公司新闻 火狐体育app:深圳中天精装股份有限公司公开发行A股可转换公司债券募集说明书摘要 来源:火狐体育最新官网登录入口 作者:火狐体育app 发表时间: 2022-12-01 06:16:46

  在本次发行的可转换公司债券转股期内,当下述两种情形的任意一种出现时,公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券:

  1)在本次发行的可转换公司债券转股期内,如果公司股票在任何连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%(含130%);

  本次可转债的赎回期与转股期相同,即发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至本次可转债到期日止。

  若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形,则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算,调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。

  在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度内(即2026年2月22日至2028年2月21日),如果公司股票任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%时,可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加当期应计利息的价格回售给公司。

  其中:IA为当期应计利息;B为本次发行的可转换公司债券持有人持有的将回售的可转换公司债券票面总金额;i为可转换公司债券当年票面利率;t为计息天数,即从上一个付息日起至本计息年度回售日止的实际日历天数(算头不算尾)。

  若在上述交易日内发生过转股价格因发生派送红股、转增股本、增发新股(不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本)、配股以及派发现金股利等情况而调整的情形,则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算,在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况,则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。

  本次发行的可转换公司债券的最后两个计息年度,可转换公司债券持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次,若在首次满足回售条件而可转换公司债券持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的,该计息年度不应再行使回售权。可转换公司债券持有人不能多次行使部分回售权。

  若公司本次发行的可转换公司债券募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化,且该变化被中国证监会认定为改变募集资金用途的,本次发行的可转换公司债券持有人享有一次回售的权利。可转换公司债券持有人有权将其持有的全部或部分可转换公司债券按照债券面值加当期应计利息的价格回售给公司。

  其中:IA为当期应计利息;B为本次发行的可转换公司债券持有人持有的将回售的可转换公司债券票面总金额;i为可转换公司债券当年票面利率;t为计息天数,即从上一个付息日起至本计息年度回售日止的实际日历天数(算头不算尾)。

  持有人在附加回售条件满足后,可以在公司公告后的附加回售申报期内进行回售,本次附加回售申报期内不实施回售的,自动丧失该回售权。

  因本次发行的可转换公司债券转股而增加的公司股票享有与原股票同等的权益,在股利分配股权登记日当日登记在册的所有普通股股东(含因可转换公司债券转股形成的股东)均参与当期股利分配,享有同等权益。

  本次发行的可转债向发行人在股权登记日(2022年2月21日,T-1日)收市后中国结算深圳分公司登记在册的原股东优先配售,原股东优先配售后余额部分(含原股东放弃优先配售部分)采用通过深圳证券交易所交易系统网上定价发行的方式进行。

  原股东可优先配售的精装转债数量为其在股权登记日(2022年2月21日,T-1日)收市后登记在册的持有中天精装的股份数量按每股配售3.8110元可转债的比例计算可配售可转债金额,再按100元/张的比例转换为张数,每1张为一个申购单位,即每股配售0.038110张可转债。发行人现有总股本151,400,000股,按本次发行优先配售比例计算,原股东最多可优先认购5,769,854张,约占本次发行的可转债总额5,770,000张的99.9975%。

  由于不足1张部分按照中国结算深圳分公司证券发行人业务指南执行,最终优先配售总数可能略有差异。

  2)原股东的优先配售通过深交所交易系统进行,配售代码为“082989”,配售简称为“精装配债”。原股东可根据自身情况自行决定实际认购的可转债数量。

  原股东网上优先配售可转债认购数量不足1张部分按照《中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券发行人业务指南》(以下简称“中国结算深圳分公司证券发行人业务指南”)执行,即所产生的不足1张的优先认购数量,按数量大小排序,数量小的进位给数量大的参与优先认购的原股东,以达到最小记账单位1张,循环进行直至全部配完。(以下简称“精确算法”)

  3)原股东除可参加优先配售外,还可参加优先配售后余额部分的申购。原股东参与网上优先配售的部分,应当在T日申购时缴付足额资金。原股东参与网上优先配售后余额的网上申购时无需缴付申购资金。

  社会公众投资者通过深交所交易系统参加网上发行。网上发行申购代码为“072989”,申购简称为“精装发债”。最低申购数量为10张(1,000元),每10张为一个申购单位,超过10张的必须是10张的整数倍。每个账户申购数量上限为10,000张(100万元),如超过该申购上限,则超出部分申购无效。

  投资者参与可转债网上申购只能使用一个证券账户,申购一经确认不得撤销。同一投资者使用多个证券账户参与同一只可转债申购的,或投资者使用同一证券账户多次参与同一只可转债申购的,以该投资者的第一笔申购为有效申购,其余申购均为无效申购。

  确认多个证券账户为同一投资者持有的原则为证券账户注册资料中的“账户持有人名称”、“有效身份证明文件号码”均相同。证券账户注册资料以T-1日日终为准。

  1)向发行人原股东优先配售:发行公告公布的股权登记日(2022年2月21日,T-1日)收市后登记在册的发行人所有股东。

  2)网上发行:中华人民共和国境内持有深交所证券账户的社会公众投资者,包括:自然人、法人、证券投资基金等(法律法规禁止购买者除外)。

  2)原股东优先配售认购时间:2022年2月22日(T日)9:15-11:30,13:00-15:00,逾期视为自动放弃优先配售权。

  原股东可优先配售的可转债数量为其在股权登记日收市后登记在册的持有发行人A股普通股股份数按每股配售3.8110元可转债的比例,并按100元/张的比例转换为张数,每1张为一个申购单位,不足1张的部分按照精确算法原则处理,即每股配售0.038110张可转债。

  发行人现有总股本151,400,000股,按本次发行优先配售比例计算,原股东最多可优先认购5,769,854张,约占本次发行的可转债总额5,770,000张的99.9975%。由于不足1张部分按照中国结算深圳分公司证券发行人业务指南执行,最终优先配售总数可能略有差异。

  1)原股东的优先认购通过深交所交易系统进行,配售代码为“082989”,配售简称为“精装配债”。

  2)认购1张“精装配债”的价格为100元,每个账户最小认购单位为1张(100元),超过1张必须是1张的整数倍。

  3)若原股东的有效申购数量小于或等于其可优先认购总额,则可按其实际有效申购量获配精装转债,请投资者仔细查看证券账户内“精装配债”的可配余额。

  4)原股东所持股票如托管在两个或者两个以上的证券营业部,则以托管在各营业部的股票分别计算可认购的张数,且必须依照深交所相关业务规则在对应证券营业部进行配售认购。

  5)投资者当面委托时,填写好认购委托单的各项内容,持本人身份证或法人营业执照、证券账户卡和资金账户卡(确认资金存款额必须大于或等于认购所需的款项)到认购者开户的与深交所联网的证券交易网点,办理委托手续。柜台经办人员查验投资者交付的各项凭证,复核无误后即可接受委托。

  投资者通过电话委托或其它自动委托方式委托的,应按各证券交易网点规定办理委托手续。投资者的委托一经接受,不得撤单。

  6)优先配售的部分,应当在T日申购时缴付足额资金。原股东参与优先配售后余额部分的网上申购时无需缴付申购资金。

  4)除法律、法规规定及《可转债募集说明书》约定之外,不得要求公司提前偿付本期可转债的本金和利息;

  (3)在本期可转债存续期间内,当出现以下情形之一时,公司董事会或者债券受托管理人应当召集债券持有人会议:

  3)公司发生减资(因员工持股计划、股权激励或公司为维护公司价值及股东权益所必须回购股份导致的减资除外)、合并、分立、解散或者申请破产;

  4)担保人(如有)或者担保物(如有)发生重大不利变化时,对行使债券持有人依法享有权利的方案作出决议;

  6)单独或合计持有本期可转债未偿还债券面值总额10%以上的持有人书面提议召开债券持有人会议;

  7)根据法律、行政法规、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及本规则的规定,应当由债券持有人会议审议并决定的其他事项。

  公司将在募集说明书中约定保护债券持有人权利的办法,以及债券持有人会议的权限、程序和决议生效条件。

  本次公开发行可转换公司债券的募集资金总额不超过57,700.00万元(含57,700.00万元),扣除发行费用后的募集资金净额将全部用于以下项目:

  如本次发行实际募集资金(扣除发行费用后)少于拟投入募集资金总额,公司董事会将根据募集资金用途的重要性和紧迫性安排募集资金的具体使用,不足部分将通过自筹方式解决。在本次发行可转换公司债券募集资金到位之前,如公司以自有资金先行投入上述项目建设,公司将在募集资金到位后按照相关法律、法规规定的程序予以置换。在最终确定的本次募集资金投资项目(以有关主管部门备案文件为准)范围内,公司董事会或董事会授权人士可根据项目的实际需求,对上述项目的募集资金投入顺序和金额进行适当调整。

  本次募投建筑装饰工程项目均为全装修工程项目。公司作为全装修工程项目承包方无需就本次募投项目单独履行备案审批程序。

  公司已经制定《募集资金管理办法》。本次发行的募集资金将存放于公司董事会决定的专项账户中,具体开户事宜在发行前由公司董事会或董事会授权人士确定。

  公司本次发行的可转换公司债券已经东方金诚评级,并出具了《深圳中天精装股份有限公司2021年度公开发行可转换公司债券信用评级报告》,根据该评级报告,公司主体信用级别为AA-,本次可转债信用级别为AA-。

  4)除法律、法规规定及《可转债募集说明书》约定之外,不得要求公司提前偿付本期可转债的本金和利息;

  (1)在本期可转债存续期间内,当出现以下情形之一时,公司董事会或者债券受托管理人应当召集债券持有人会议:

  3)公司发生减资(因员工持股计划、股权激励或公司为维护公司价值及股东权益所必须回购股份导致的减资除外)、合并、分立、解散或者申请破产;

  4)担保人(如有)或者担保物(如有)发生重大不利变化时,对行使债券持有人依法享有权利的方案作出决议;

  6)单独或合计持有本期可转债未偿还债券面值总额10%以上的持有人书面提议召开债券持有人会议;

  7)根据法律、行政法规、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及本规则的规定,应当由债券持有人会议审议并决定的其他事项。

  公司将在募集说明书中约定保护债券持有人权利的办法,以及债券持有人会议的权限、程序和决议生效条件。

  本次可转债预计募集资金总额不超过人民币57,700.00万元(含57,700.00万元,未扣除发行费用)。

  公司对本次公开发行可转债募集资金设立专用账户,并与银行签订募集资金专用账户管理协议,将募集资金净额及时、完整地存放在使用专户内,并按照规定的募集资金使用计划及进度使用。

  本次可转换公司债券经东方金诚国际信用评估有限公司评级,根据其出具的《深圳中天精装股份有限公司2021年度公开发行可转换公司债券信用评级报告》,中天精装主体长期信用等级为AA-,本期债券信用等级为AA-,评级展望稳定。

  根据监管部门规定及评级机构跟踪评级制度,评级机构在初次评级结束后,将在受评债券存续期间对受评对象开展定期以及不定期跟踪评级,评级机构将持续关注受评对象外部经营环境变化、经营或财务状况变化以及偿债保障情况等因素,以对受评对象的信用风险进行持续跟踪。在跟踪评级过程中,评级机构将维持评级标准的一致性。

  (3)公司发生未能清偿到期债务的违约情况;债务种类包括但不限于中期票据、短期融资券、企业债券、公司债券、可转换债券、可分离债券等直接融资债务,以及银行贷款、承兑汇票等间接融资债务;

  发生上述所列违约事件时,公司应当承担相应的违约责任,包括但不限于按照本次债券或本期债券募集说明书的约定向债券持有人及时、足额支付本金和/或利息以及迟延支付本金和/或利息产生的罚息、违约金等。

  本期债券发行和存续期间所产生的争议,首先应在争议各方之间协商解决。如果协商解决不成,争议各方有权按照《债券持有人会议规则》等规定,申请仲裁。

  当产生任何争议及任何争议正按前条约定进行解决时,除争议事项外,各方有权继续行使本期债券发行及存续期的其他权利,并应履行其他义务。

  发行费用包括保荐及承销费用、律师费用、会计师费用、资信评级费用、发行手续费用等其他费用。本次可转债的保荐及承销费将根据承销及保荐协议中的相关条款结合发行情况最终确定,律师费、会计师专项审计及验资费用、资信评级费用、信息披露、发行手续费用及等其他费用将根据实际发生情况增减。

  上述日期均为交易日。如相关监管部门要求对上述日程安排进行调整或遇重大突发事件影响发行,本公司将与主承销商协商后修改发行日程并及时公告。

  本次发行的可转债不设持有期限制。发行结束后,本公司将尽快向深交所申请上市交易,具体上市时间将另行公告。

  2)截至报告期末,张安先生直接个人持有实际无限售条件可上市流通的股份为249万股,其个人持有的747万股(75%)为高管锁定股;

  3)中天安作为张安一人控制的企业,在公司首次公开发行时承诺“在所持公司股票满足减持条件后2年内,公司将根据资金需求决策减持事宜,每年累计减持股份数量不超过公司直接及间接所持公司股份总数的25%”,按照承诺,中天安持有实际无限售条件可上市流通的股份为900万股,与中登股东结构表中的数据有差异。中登公司没有对中天安的股份进行锁定,主要是中登公司对股东自己的个别承诺,非法定规则约定,没实行自动锁定。

  注:截至本募集说明书摘要出具日,中天安及其一致行动人合计质押公司股份600万股,占其所持有公司股份总数的 13.05%,占公司总股本的 3.96%。

  注:2021年8月16日,发行人新设河北分公司,负责人为廖铁林,经营范围为建筑装修装饰工程施工:建筑装饰设计;建筑材料销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动),注册地址为河北省石家庄市桥西区裕华西路66号海悦天地购物广场A至F座6单元820号。

  公司2018、2019、2020年度财务报告经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并分别出具了编号为安永华明(2020)审字第61266367_A01号和安永华明(2021)审字第61266367_A01号审计报告,审计意见类型均为标准无保留意见。公司2021年1-6月财务数据未经审计。

  4、应收账款周转率=营业收入÷应收账款(包括应收款项融资中的应收账款)余额年初、年末平均值,2021年1-6月数据已年化

  5、存货周转率=营业成本/存货(含分类为合同资产中已完工未结算资产)余额年初、年末平均值,2021年1-6月数据已年化

  根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号一一净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》要求计算,公司最近三年及一期净资产收益率及每股收益如下表所示:

  其中:P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产次月起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产次月起至报告期期末的月份数;Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的月份数。

  其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份次月起至报告期期末的月份数。

  3、报告期内公司不存在稀释性的潜在普通股,稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

  报告期各期末,公司资产总额分别为136,822.63万元、199,764.92万元、305,598.42万元和304,596.20万元,其中,流动资产总额分别为119,517.12万元、180,454.87万元、283,152.79万元和280,520.55万元,分别占当期资产总额的比例为87.35%、90.33%、92.66%和92.10%,主要由货币资金、交易性金融资产、可供出售金融资产、应收账款/应收款项融资、存货/合同资产等构成;非流动资产总额分别为17,305.51万元、19,310.05万元、22,445.63万元和24,075.65万元,分别占当期资产总额的比例为12.65%、9.67%、7.34%和7.90%,主要由固定资产、递延所得税资产和其他非流动资产等构成。

  2020年末公司货币资金较2019年末增加59,550.58万元,主要系公司首次公开发行并上市募集资金到账所致。2021年6月末公司货币资金较2020年末增加14,047.03万元,主要系公司购买的部分理财产品到期赎回所致。

  为加强现金管理效率,报告期各期末公司持有一定的理财产品,其中:2018年末,公司可供出售金融资产为15,000.00万元,占总资产比例为10.96%;2019年末、2020年末和2021年6月末,公司交易性金融资产分别为20,261.42万元、34,674.48万元和3,181.32万元,占总资产比例分别为10.14%、11.35%和1.04%。2020年末公司交易性金融资产较2019年末增加14,413.06万元,主要系公司使用暂时闲置资金购买理财产品增加所致。2021年6月末公司交易性金融资产较2020年末减少31,493.16万元,主要系公司理财产品到期赎回所致。

  注:2019年末、2020年末和2021年6月末,应收票据、应收账款均纳入应收款项融资科目核算

  2、2019-2021年“应收账款坏账准备”为“应收款项融资”中的“应收账款-累计公允价值变动-累计损失准备”;

  3、2019-2021年“累计公允价值变动-其他”主要为依据新金融工具准则考虑时间价值损失对“应收款项融资”中的“应收账款”公允价值进行的调整;

  报告期各期末,公司应收账款余额分别较上年末变化28.04%、66.49%、22.33%和-4.11%,公司营业收入同期增长比率分别为45.08%、71.66%、9.63%和-6.42%,公司应收账款变动趋势与公司业务规模的变动趋势基本一致。

  2018年末、2019年末和2020年末,公司应收账款余额占营业收入比例分别为51.69%、50.14%和55.94%。其中,2020年末该比例有所上升,主要原因为上半年新冠疫情影响和致使部分项目工期延后,进而四季度交工项目较多,而工程款支付通常较工程结算存在一定滞后,使得2020年末应收账款规模增幅较大。

  公司应收账款账龄主要集中在2年以内,报告期各期末,公司1年以内(含1年)应收账款占应收账款比例分别为61.74%、76.71%、71.14%和70.80%,公司2年以内(含2年)应收账款占应收账款比例分别为83.89%、88.83%、90.77%和88.70%。公司2年以上的应收账款主要为竣工结算款,竣工结算款的结算周期主要受竣工结算资料完备情况、业主方办理竣工结算进度及竣工结算款支付进度等因素影响。

  报告期各期末,公司按单项计提坏账准备的应收账款余额分别为419.94万元、804.79万元、787.75万元和787.75万元,坏账准备分别为419.94万元、804.79万元、787.75万元和787.75万元,计提比例均为100%。

  2、2019-2021年“应收票据坏账准备”为“应收款项融资”中的“应收票据-累计公允价值变动-累计损失准备”;

  3、2019-2021年“累计公允价值变动-其他”主要为依据新金融工具准则考虑时间价值损失对“应收款项融资”中的“应收票据”公允价值进行的调整;

  报告期各期末,公司其他应收款账面价值分别为5,575.06万元、7,333.27万元、9,119.71万元和13,459.72万元,占总资产比例分别为4.07%、3.67%、2.98%和4.42%。公司其他应收款主要包括代业主垫付款项和履约、投标等保证金及押金等,具体构成如下:

  报告期各期末,公司的其他应收款余额持续上升,其主要原因为:(1),因公司业务规模扩大,投标项目数量不断增加,在执行项目数量也在不断增加,由此导致应收的履约、投标等保证金及押金有所增加,且项目应收账款保理产生的代业主垫付款项有所增长;(2)因公司施工项目增加,调拨给各个项目的备用金金额总和增加。

  2018年末及2019年末,公司存货包括原材料和已完工未结算资产两部分,其中已完工未结算资产系为公司工程项目施工过程中已完工但尚未办理结算的部分。2020年末及2021年6月末公司存货相比2019年末大幅下降,主要是根据新收入准则,已完工未结算资产于“合同资产”科目进行核算所致。

  2020年末及2021年6月末,公司合同资产账面价值分别为29,536.23万元和43,157.84万元,占总资产的比例分别为9.67%和14.17%。公司合同资产包括已完工未结算资产以及一年以内到期的应收质保金,公司依据新金融工具准则确定合同资产的预期信用损失,具体构成如下:

  2021年6月末公司合同资产较2020年末有所增长,主要系公司业务存在一定的季节性特征,通常情况下于三、四季度工程结算规模相对较大所致。

  报告期各期末,公司其他流动资产余额分别为158.34万元、125.36万元、42.87万元和4.74万元,占总资产的比例分别为0.12%、0.06%、0.01%和0.01%。公司其他流动资产为待抵扣增值税及预缴企业所得税,报告期内无重大变化。

  报告期各期末,公司非流动资产总额分别为17,305.51万元、19,310.05万元、22,445.63万元和24,075.65万元,分别占当期资产总额的比例为12.65%、9.67%、7.34%和7.90%,主要由固定资产、递延所得税资产和其他非流动资产等构成。由于建筑装饰行业机械化设备使用程度较低,固定资产投入相对较小,因此非流动资产在公司资产结构中占比较低。

  报告期各期末,公司固定资产账面价值分别为9,446.35万元、8,552.41万元、7,967.83万元和8,600.74万元,占总资产的比例分别为6.90%、4.28%、2.61%和2.82%。公司固定资产主要为自有办公楼,固定资产具体构成如下:

  公司固定资产占总资产比例总体较低,主要是因为公司的主要业务为提供批量精装修服务,主要以人工和材料投入为主,属于轻资产经营模式。

  报告期各期末,公司无形资产账面价值分别为653.70万元、694.30万元、621.94万元和754.95万元,占总资产的比例分别为0.48%、0.35%、0.20%和0.25%。公司无形资产构成如下表所示:

  公司无形资产主要为软件和专利权。公司购买及开发软件主要是为了满足公司信息系统开发与建设以及业务精细化管理的需要。

  报告期各期末,公司递延所得税资产余额分别为2,437.01万元、3,673.64万元、4,256.22万元和4,139.58万元,占总资产的比例分别为1.78%、1.84%、1.39%和1.36%。公司递延所得税资产的主要形成原因为公司计提资产减值准备,因资产的账面价值小于其计税基础,形成可抵扣暂时性差异所致。

  报告期各期末,公司其他非流动资产余额分别为3,698.59万元、4,602.64万元、8,509.39万元和9,469.60万元,占总资产的比例分别为2.70%、2.30%、2.78%和3.11%。公司其他非流动资产构成如下表所示:

  报告期各期末,公司负债总额分别为81,847.60万元、127,719.46万元、143,636.47万元和135,269.51万元。公司负债主要为流动负债,流动负债占负债总额的比例在95%以上。

  报告期各期末,公司短期借款总体有所增加,主要系随着业务规模的不断扩大,公司新增银行借款所致。

  公司2018年末至2020年末应付账款总体呈增长趋势,与公司业务规模变化趋势基本相一致。2021年6月末,公司应付账款较2020年末下降11.33%,主要系公司业务具有季节性特点,上半年春节期间结算并支付供应商款项规模较大,应付账款规模有所下降所致。

  2018年末和2019年末,公司预收款项分别为6,727.70万元和13,329.75万元,占总负债比例分别为8.22%和10.44%。根据新收入准则,2020年起,公司该等预收款项于“合同负债”科目进行核算。公司预收账款构成如下表所示:

  公司预收款项包括预收工程款和建造合同形成的负债,其中预收工程款为公司从合同签订至工程开工阶段收取的预收款项,建造合同形成的负债为项目已办理计价结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和的部分。由于部分项目工期较紧,业主方于资产负债表日办理相关结算及付款周期较长等原因,为了保证项目工程进度如期完成,可能会超结算部分工程进度款,使得项目已办理计价结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和。根据各期末项目工期安排等实际情况的不同,公司预收款项余额存在一定波动。

  2020年末和2021年6月末,公司合同负债分别为7,715.03万元和5,501.42万元,占总负债比例分别为5.37%和4.07%。公司合同负债包括预收工程款和建造合同形成的负债。公司合同负债构成如下表所示:

  报告期各期末,公司应付职工薪酬分别为6,686.61万元和10,660.19万元、11,047.86万元和8,088.28万元,占总负债的比例分别为8.17%、8.35%、7.69%和5.98%。公司应付职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、五险一金等。2019年末公司应付职工薪酬较上年末增长59.43%,主要是由于:(1)公司业务规模大幅增长,员工人数有所增加;(2)公司为调动公司员工积极性及吸引人才,工资水平及奖金有所增长所致。2020年末公司应付职工薪酬较上年末整体相当;2021年6月末公司应付职工薪酬有所减少,主要系2020年度计提的年终奖在2021年发放所致。

  报告期各期末,公司其他应付款分别为1,445.25万元、1,284.21万元、1,796.32万元和2,272.95万元,占总负债比例分别为1.77%、1.01%、1.25%和1.68%。公司其他应付款主要为往来款、预提费用、处置抵工程款房产的预收定金。

  报告期各期末,公司非流动负债总额分别为1,282.63万元、870.36万元、304.25万元和283.01万元,占总负债的比例分别为1.57%、0.68%、0.21%和0.21%,主要由长期借款、递延收益、租赁负债、递延所得税负债等构成。

  报告期各期末,公司流动比率分别为1.48、1.42、1.98和2.08,速动比率分别为1.10、1.12、1.78和1.76,公司流动比率和速动比率较高,流动性及短期偿债能力均较好。公司2020年末流动比率和速动比率均有所上升,主要系2020年公司首次公开发行并上市募集资金,使得货币资金及交易性金融资产规模均有所增加所致。

  报告期各期末,公司资产负债率分别为59.82%、63.93%、47.00%和44.41%,整体呈现下降趋势,一方面系公司业务规模持续增长,盈利水平提升,资产结构有所优化,另一方面系公司完成首发上市,资本规模有所增加所致。

  报告期各期,公司利息保障倍数分别为21.98、33.90、28.60和18.07,公司有息负债较少,利息保障倍数总体较高,2021年1-6月利息保障倍数略有下降,主要为公司业务规模存在一定的季节性,上半年息税前利润占比相对较低所致。综合来看,公司财务安全性较高,偿债能力良好。

上一篇:教育部办公厅关于印发《教育部机关及直属事业单位教育数据管理办法》的通知 下一篇:BIM技术的定义是什么?BIM技术应用的发展方向
关注我们
©2022 火狐体育最新登录网址_官网app入口 京公网安备110177777720125 火狐体育最新登录网址|火狐体育app